Контроль и аудит
Органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ПАО «М.видео»
Подчинение и подотчетность
- Подотчетность только общему собранию акционеров
Задачи и функции
- Плановые документальные проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам года, а также внеплановые документальные проверки.
- Требование созыва совета директоров и/или внеочередного общего собрания акционеров в случаях, предусмотренных ст. 55 п. 8 Федерального закона «Об акционерных обществах».
- Организация созыва внеочередного общего собрания акционеров.
- Контроль за устранением выявленных в результате проверок недостатков и нарушений, выполнением рекомендаций ревизионной комиссии.
- Принятие решения о проведении внеплановых проверок по инициативе органов управления Общества
Ревизионная комиссия осуществляет периодический контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, деятельностью органов его управления и должностных лиц путём документальных и фактических проверок следующих пунктов:
- законности, экономической обоснованности и эффективности (целесообразности) хозяйственных и финансовых операций, совершенных Обществом в проверяемом периоде;
- полноты и правильности отражения хозяйственных и финансовых операций в управленческих документах Общества;
- законности, экономической обоснованности и эффективности действий должностных лиц органов управления и руководителей структурных подразделений Общества на предмет соответствия законодательству Российской Федерации, Уставу, утверждённым планам, программам и иным внутренним документам Общества.
Количественный состав ревизионной комиссии и порядок её деятельности определяется Положением о ревизионной комиссии, утверждаемым общим собранием акционеров. Члены ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами совета директоров, а также занимать иные должности в органах управления Общества.
Подчинение и подотчетность
- Функциональное подчинение совету директоров
- Подотчетность единоличным исполнительным органам
Задачи и функции
- Содействие исполнительным органам и работникам в разработке и мониторинге процедур и мероприятий по развитию управления рисками, внутреннего контроля, корпоративного управления.
- Координация деятельности с внешним аудитором и консультантами в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.
- Проведение внутреннего аудита подконтрольных обществ.
- Подготовка и предоставление совету директоров и исполнительным органам отчётов по результатам деятельности подразделения внутреннего аудита.
- Проверка соблюдения сотрудниками Общества положений законодательства и внутренних политик Общества, касающихся инсайдерской информации и борьбы с коррупцией, соблюдения требований Кодекса этики
Руководитель подразделения внутреннего аудита подотчётен совету директоров, назначается и освобождается от занимаемой должности единоличным исполнительным органом на основании решения совета директоров. Комитетом по аудиту совета директоров на регулярной основе рассматриваются отчёты внутреннего аудитора и оценивается его эффективность.
Деятельность подразделения внутреннего аудита регулируется Положением о внутреннем аудите Открытого акционерного общества «Компания «М.видео», утверждённым советом директоров Общества (Протокол № 94/2014 от 15 декабря 2014 года).
Подчинение и подотчетность
- Функциональное подчинение единоличным исполнительным органам
Задачи и функции
- Организация и координация работ по построению СУР.
- Идентификация и оценка рисков, методов реагирования на риски.
- Обеспечение эффективной работы СУР.
- Методологическое обеспечение СВКиУР
Целями внутреннего контроля в Обществе являются:
- своевременное выявление и анализ рисков деятельности Общества;
- обеспечение достоверности финансовой и управленческой информации и отчётности;
- выполнение финансово-хозяйственных планов Общества;
- обеспечение сохранности активов и эффективного использования ресурсов;
- содействие построению оптимальной организационной структуры Общества;
- соблюдение требований действующих нормативных правовых актов Российской Федерации и установленных в Обществе внутренних процедур.
В 2018 году совет директоров дал высокую оценку эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками, организованной в Обществе. Данная система позволяет надлежащим образом обеспечить защиту интересов акционеров и активов Общества, укрепляя доверие инвесторов к Обществу и его органам управления. СВКиУР обеспечивает объективное, справедливое и ясное представление о текущем состоянии и перспективах Общества, целостность и прозрачность отчётности Общества, разумность и приемлемость принимаемых Обществом рисков.
Для эффективного функционирования СВКиУР в Обществе создан отдел внутреннего контроля и управления рисками.
Внешний аудитор
ПАО «М.видео» привлекает внешнего аудитора, который осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества. Внешний аудитор утверждается общим собранием акционеров.
Объективность выбора внешнего аудитора достигается путём проведения тендерной процедуры.
В соответствии с Уставом Общества к компетенции совета директоров относится вопрос определения размера оплаты услуг внешнего аудитора.